CASH FLOW a zmena tržieb:

• rast tržieb: Pri raste tržieb rastú obežné aktíva (CASH FLOW-) čo zvyšuje tlak na financovanie. Súčasne spravidla rastú fixné náklady a investičné výdavky (CASH FLOW-)
• pokles tržieb: Pri poklese tržieb by logicky malo dochádzať k uvoľneniu CASH FLOW poklesom obežných aktív. Avšak spravidla spoločnosť nestačí prispôsobiť výšku zásob a náklady novej úrovni tržieb a pokles má preto často negatívny vplyv na CASH FLOW

CASH FLOW a zmena samofinancovania:

• z prevádzkového CASH FLOW (upravený výsledok hospodárenia o nepeňažné účtovné operácie, zisk/stratu z mimoriadnej činnosti a predaja majetku) - výpočet prevádzkového CASH FLOW je súčasťou programu finančná analýza
• zisk/strata z predaja majetku a mimoriadnej činnosti
• zmena vlastného financovania z dôvodu financovania za skupinou vr. zmeny vlastného imania napr. z dôvodu navýšenia základného imania peňažným vkladom alebo výplaty podielu na zisku

CASH FLOW a pohľadávky z obchodného styku:

• podiel predaja v hotovosti alebo na faktúru s odloženou splatnosťou
• dĺžka poskytovanej splatnosti odberateľom
• reálna platobná morálka odberateľov
• výška nedobytných pohľadávok

CASH FLOW a zásoby:

• dĺžka výrobného cyklu
• podiel výroby na sklad vs. výroba na objednávku
• spôsob riadenia skladových zásob (just in time a ďalšie)
• podiel dodávok odberateľom zo skladu a podiel dodávok priamo
• podiel predajov z konsignačného skladu dodávateľa
• výška znehodnotených zásob

CASH FLOW a záväzky z obchodného styku:

• podiel nákupov v hotovosti alebo na faktúru s odloženou splatnosťou
• poskytované dodávateľskej splatnosti
• platobná morálka dodávateľov

Ďalšie príklady skutočností, ktoré ovplyvňujú CASH FLOW firmy:

• investičné výdavky
• prístup k bankovému financovaniu - schopnosť získať/udržať bankové financovanie
• splátky dlhodobých úverov, pôžičiek a záväzkov vr. splátky lízingov
• tvorba pozastávok u stavebných spoločností
• a ďalšie
  

< Späť